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La conversión de fondos de jubilación de un 401(k) a una Roth IRA ofrece la oportunidad de crecimiento libre de impuestos y retiros libres de impuestos durante la jubilación, al mismo tiempo que evita las reglas de Distribución Mínima Requerida (RMD). Sin embargo, la conversión Roth requiere pagar una importante factura de impuestos por adelantado. A menudo, esta factura fiscal inicial se puede mitigar parcialmente convirtiendo gradualmente el 401(k) con el tiempo para mantenerse en tramos impositivos más bajos. Sin embargo, la dinámica de una cartera e ingresos cambiantes a lo largo del tiempo, así como una limitación de retiro de cinco años para las conversiones, pueden hacer que una conversión Roth sea inapropiada en algunas circunstancias. Cuando una conversión Roth parece ganadora, convertir un porcentaje fijo cada año puede o no ser el mejor enfoque. Antes de embarcarse en un plan de conversión Roth, considere hablarlo con un asesor financiero para determinar si tiene sentido para usted.
Los fondos de jubilación en una cuenta 401(k) están sujetos al impuesto federal sobre la renta cuando se retiran y, a menudo, también a impuestos estatales y locales. Y debido a las reglas de RMD, los ahorradores con fondos en cuentas de jubilación con impuestos diferidos, como los planes 401(k), deben comenzar a retirar fondos de las cuentas una vez que cumplen 73 años. Eso puede crear una carga fiscal para algunos jubilados.
Esas desventajas llevan a muchos ahorradores de jubilación a considerar las conversiones Roth, que transfieren fondos de cuentas 401(k) a cuentas IRA Roth. Una vez en la cuenta Roth, las ganancias de inversiones y los retiros calificados están libres de impuestos. Las cuentas Roth tampoco están sujetas a las reglas RMD, lo que brinda a los jubilados un mejor control sobre sus fondos de jubilación.
Sin embargo, la factura fiscal inicial por una conversión Roth puede ser elevada. Los fondos convertidos se gravan como ingresos ordinarios, por lo que convertir un considerable 401(k) en una Roth IRA puede colocar temporalmente incluso a una persona de ingresos medios en el tramo impositivo federal superior del 37% y resultar en una enorme factura de impuestos. Por ejemplo, consideremos a una persona que gana $100,000 en el tramo impositivo del 22% para 2024 y que normalmente paga alrededor de $14,000 en impuestos federales sobre la renta. Si en un año convierten un 401(k) de $500,000 a una Roth IRA, la factura única de impuestos sería de aproximadamente $177,000, un aumento de aproximadamente $163,000.
Las conversiones graduales pueden ayudar a gestionar las consecuencias fiscales. El único que gana $100,000 podría convertir hasta $91,950 en un año y pasar al nivel del 24%, incurriendo en una factura de impuestos única de aproximadamente $36,000, agregando alrededor de $22,000 a su factura de impuestos ese año. Si se necesitan siete años para vaciar la cuenta, teniendo en cuenta los rendimientos promedio de las inversiones sobre el saldo no convertido en el ínterin, la factura total acumulada de impuestos federales sumaría aproximadamente $153,000, un ahorro de alrededor de $10,000 en comparación con hacer la conversión al mismo tiempo. una vez. Además, la cantidad de dinero convertida a Roth IRA sería mayor de lo que habría sido si se hubiera convertido todo a la vez, gracias al crecimiento teórico de la cartera durante el período de conversión escalonada.
Como se hizo en este ejemplo, las estrategias de conversión a menudo obtienen mejores resultados cuando se basan en montos en dólares y el efecto en los tramos impositivos en lugar de porcentajes del saldo del 401(k). Además, los planes de conversión suelen incorporar flexibilidad, lo que permite a los ahorradores convertir cantidades mayores, por ejemplo, en años en los que sus ingresos son menores. En cualquier caso, las estrategias de conversión se adaptan mejor a las circunstancias únicas de los ahorradores individuales. Considere ponerse en contacto con un asesor financiero para discutir su estrategia.
Las conversiones Roth no siempre son la mejor decisión. Por ejemplo, resultan menos atractivos para los jubilados que estarán en una categoría impositiva más baja después de la jubilación. Las facturas fiscales generales de estos jubilados pueden ser menores si dejan dinero en un 401(k) y pagan impuestos sobre los retiros durante la jubilación.
Es posible que las matemáticas de conversión tampoco cuadren para los ahorradores que están cerca de jubilarse y necesitarán fondos Roth para pagar los gastos de jubilación. Esto se debe a que los fondos convertidos no se pueden retirar libres de impuestos durante cinco años después de la conversión. Un asesor financiero puede ayudarle a sopesar los pros y los contras de realizar conversiones Roth en función de sus objetivos y circunstancias personales.
Finalmente, las conversiones Roth pueden tener menos sentido para alguien que planea donar o dejar dinero a organizaciones benéficas. Esto se debe a que las donaciones caritativas y los legados de un 401(k) pueden eludir los impuestos, eliminando uno de los atractivos de la conversión.
Convertir el 15% de un 401(k) en una Roth IRA cada año podría ser una forma eficaz de gestionar los impuestos y evitar los RMD. Sin embargo, mucho depende de las circunstancias individuales y esa estrategia puede no ser la más eficiente para muchos ahorradores. Las estrategias de conversión bien diseñadas se centran en las cantidades en dólares y los tramos del impuesto sobre la renta más que en porcentajes estrictos. Y las conversiones Roth pueden no tener sentido financiero para las personas que están cerca de jubilarse, esperan estar en tramos impositivos más bajos después de la jubilación o planean dejar legados considerables a organizaciones caritativas de sus planes 401(k).
Antes de comenzar a convertir fondos de un 401(k) a un Roth, analice el plan con un asesor financiero que pueda ayudarlo a construir escenarios y modelos hipotéticos para examinar los resultados probables de varios enfoques. Encontrar un asesor financiero no tiene por qué ser difícil. La herramienta gratuita de SmartAsset lo conecta con hasta tres asesores financieros en su área, y puede entrevistar a sus asesores coincidentes sin costo alguno para decidir cuál es el adecuado para usted. Si está listo para encontrar un asesor que pueda ayudarlo a alcanzar sus objetivos financieros, comience ahora.
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La publicación ¿Es prudente convertir el 15% de mi 401(k) en una cuenta IRA Roth cada año para evitar impuestos y RMD? apareció por primera vez en SmartReads de SmartAsset.
